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現在的位置:  海寧市人才網 → 文章閱讀2019年6月18日 03:06

國地稅合并下社保改革、個稅改革風險點及企業應對策略

作者:jr
時間:2018-12-03

猛龙过江国语 www.wnufd.club  

【課程背景】

2019年,社保將全部由稅務局征收,企業感受到用工成本的巨大挑戰。在個人所得稅改革之際,勞務報酬和工資薪金個人所得稅稅收待遇是否相同?勞務報酬、工資薪金在社保繳納、企業所得稅扣除等方面有什么區別?社保繳納的工資基數、個人所得稅工資基數、會計賬務處理有什么異同點?企業哪些用工可以不繳納社保?勞務派遣、人力資源外包服務在發票開具、社保繳納方面有什么不同?企業可以采用哪些合理規避社保的方法?

《國地稅合并下社保改革、個稅改革風險點及企業應對策略》從企業當前關心的社保繳納出發,結合最新的個人所得稅改革、企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法,針對社保繳納的風險,共同探討企業應對之道!

【培訓收益】

1、掌握社保繳納政策文件,繳納辦法及相關法律責任

2、熟悉個人所得稅改革、所得稅扣除憑證改革下不同用工形式的社保繳納、稅收待遇異同點

3、掌握社保的企業所得稅扣除標準、個人所得稅繳納政策

4、掌握用工合同簽訂對社保的影響、風險及合理規避社保方法

 

 

 

 

【專家講師】

司茹  中華女子學院教授,博士,注冊會計師,航天信息股份有限公司、每日稅訊、中財仕通、中興通等多家公司特聘專家。長期從事會計人員、稅務人員、企業管理人員的會計、稅務的培訓工作。具有深厚的理論功底和豐富的培訓經驗,擅長將會計與稅務知識綜合運用到企業經營管理之中,提出合理的納稅籌劃方案,減少企業的稽查風險。

每年公開課培訓遍及全國各地,近兩年主要服務的內訓客戶有:張裕集團、雙匯集團、青藏鐵路公司、許繼集團、聯通公司、山東京博股份有限公司、鄭州煤電集團、中國石化公司、東方電子、陜西延長集團等數十家客戶。培訓中,致力于將“稅務法律知識+企業實踐案例+溝通協調技巧”結合起來,重視解決財稅問題的思路,提升財稅人員的管理、決策能力。

【參加人員】

總會計師/財務總監、財(稅)務負責人及會計工作相關人員

【課程安排】

2018年12月13日   場地待定

【課程費用】

1280元/人(含培訓費、資料費、午餐、茶歇等)

【報名電話】

0573-87242090    4007008895-8(財稅通會員專線)

 

 

 

 

部分課程內容大綱

專題一:稅務局征收社保有哪些不同?

1、社保統一由稅務局征收與原來代征風險有哪些不同?

2、稅務局征收社保有哪些責任?

3、稅務局征收社保是否可以強制執行?

4、企業所得稅工資薪金、個稅工資薪金、社保繳費基數如何比對?差異是否正常?

5、企業不按時足額繳納社保有哪些風險?將面臨何種處罰?

專題二:企業哪些用工應該繳納社保?

1、勞務合同、勞動合同有哪些不同?

2、勞動合同、勞務合同如何開具發票、個稅改革后如何繳納個稅、二者的異同點有哪些?

3、企業勞務合同都可以不繳納社保嗎?如何避免被認定事實勞動關系?

4、勞動合同法如何規定繳納社保范圍?

5、企業農民工、季節性用工、實習人員是否需要繳納社保?

6、勞務派遣用工是誰的職工?如何開具發票?如何簽訂合同?

7、人力資源外包服務用工是誰的職工?如何開具發票?如何簽訂合同?

8、非全日制用工如何界定?如何簽訂合同?如何繳納個稅?

9、總分公司之間的用工社保應該如何繳納?所得稅應該如何扣除?

10、母子公司之間的用工社保應該如何繳納?所得稅應該如何扣除?

11、企業替他人代繳社保所得稅如何扣除?具有哪些風險?

12、企業與個人簽訂放棄社保合同是否有效?

13、真的存在規避社保繳納的方法嗎? 

專題三:社保繳納數額如何確定?

1、社保繳納的基數包括哪些內容?哪些薪酬不計入社保繳納基數?

2、社保繳費基數、個稅工資薪金基數、會計賬務處理有哪些異同點?

3、企業通訊補助、交通補貼、差旅費津貼是否計入社保繳費基數?

4、福利費是否計入社保繳納基數?

5、企業社保繳費基數的下限、上限如何規定?

6、企業據實繳納社保的基數如何確定?新入職員工如何確定繳費基數?

7、企業如何承擔繳費比例?個人如何承擔繳費比例?

8、企業繳納住房公積金是強制性規定嗎?

專題四:社保繳納個稅政策如何?

1、企業承擔的“五險一金”企業所得稅如何扣除?

2、企業承擔的“五險一金”增加繳納個稅負擔嗎?

3、個人承擔的“三險一金”如何扣除個人所得稅?

4、補充醫療保險企業所得稅、個人所得稅如何扣除?

5、補充養老保險企業所得稅、個人所得稅如何扣除?

6、商業健康保險如何享受個人所得稅優惠?

7、遞延型商業養老保險如何享受個人所得稅優惠?

8、企業承擔個人商業養老保險有什么稅收風險?

 

 

 

 

 

* 課程開設時所講內容將根據最新公布的國家政策法規進行更新調整。